כל מי שאי פעם ניהל הון או נכסים משפחתיים יודע, איזה תפקיד מכריע ממלאות וודאות ויציבות בעניין זה. כיום קיימים מכשירים משפטיים רבים, אשר משמשים, באופן כזה או אחר, ככלים לשמירה על רכוש המשפחה ולהסדרת העברתו לדורות הבאים. ביניהם – הסכמי ממון וחיים משותפים, צוואות ולעיתים ייפוי כוח מתמשך. אך ישנו מכשיר נוסף, יעיל וגמיש, אשר מכיל בתוכו מנגנוני שמירה, הגנה והשבחה של נכסי המשפחה, ואף מסייע בהעברתם החלקה לדור הממשיך. שמו "נאמנות".
מהות הנאמנות לפי החוק
שורשי מוסד הנאמנות נעוצים במשפט האנגלי, שם הוא מוכר היטב ומשמש כאמצעי מרכזי לניהול בטוח של עושר משפחתי כבר מאות שנים, ולא בכדי. בדין הישראלי, נאמנות מוסדרת בחוק, והוא חוק הנאמנות, התשל"ט-1979. על פי החוק, נאמנות היא זיקה לנכס (שאינה קמה עקב מתנה או מכירה), שלפיה חייב "נאמן" להחזיק או לפעול בנכס לטובת "נהנה" או למטרה אחרת, שאינה טובתו הפרטית.
כיצד מקימים נאמנות?
לרוב, בהקמת הנאמנות משתתפות 3 דמויות: יוצר הנאמנות, הנאמן והנהנה. יוצר הנאמנות הינו היוזם של הקניית השליטה בנכס שבבעלותו, לנאמן. היוצר בוחר את הנאמן, אשר חייב לפעול בנכס לטובת הנהנה, שהוא כל מי שזכאי ליהנות מנכסי הנאמנות ו/או פירותיהם. בדרך כלל, הנאמנות נוצרת על פי חוזה, אך יכולה ותקום מכוח החוק.
נאמנות ככלי לשמירה על נכסי המשפחה ולהשבחתם
הסברנו לעיל את המשמעות המשפטית של הנאמנות, והגיעה העת לדבר פרקטית. מהו סוד הנאמנות, שעוזר לה לעמוד במבחן הזמן כבר מאות שנים, ולשמש משפחות רבות בהצלחה יוצאת דופן? ובאלו מקרים הקמת הנאמנות תטיב למשפחה שלכם?
נתחיל מהסוף. נאמנות מציעה הגדרת מנגנונים גמישים ומקיפים לניהול הרכוש המשפחתי (הון, עסקים, נכסי נדל"ן וכדומה) ואף להעברתו לדור הבא, והכל בהתאם לרצונכם הספציפי, כמעט ללא הגבלות חוקיות נוקשות, תוך הגנה מפני תביעות של צדדים שלישיים.
נאמנות, הלכה למעשה, היא "טייס אוטומטי", אשר מסיר מכתפיכם את הדאגה לניהול שוטף של הנכס, וכל מה שנשאר למשפחותיכם זה ליהנות מהפירות שנכס זה מניב. במקרים רבים, רכוש משפחתי הינו מורכב, כולל סוגים רבים של נכסים שחלקם אף מצויים בחו"ל. גם היחסים בתוך המשפחה והדינמיקה המשפחתית לעיתים אינם פשוטים, בלשון המעטה. כאשר נכסיכם, אותם צברתם במאמץ רב ובעבודה קשה, עוברים מקניינכם לצד שלישי (בדרך כלל, לאיש מקצועי או חברה שהוקמה למטרה זו), עליו אתם סומכים ואשר כפוף לתנאי הנאמנות שאתם הגדרתם, אתם לא צריכים לדאוג שהם ייפגעו, ותוכלו להיות בטוחים שהם ימשיכו לשרת את המשפחה.
אף אם, למשל, מי מילדיכם מתחתן/מתגרש, או כאשר מי ממשפחתכם חלילה נפטר או מאבד את יכולתיו הקוגניטיביות, או כשקמה מריבה משפטית בין צאצאיכם, מצבים אלו לא ישפיעו על העושר המשפחתי אם דאגתם מראש להקים נאמנות שתגן עליו. יחד עם זאת, הגמישות והיצירתיות שמציעה הנאמנות כרוכות בליווי מקצועי של בעלי ניסיון, אשר יסייעו במהלך הקמתה ויוודאו, שכל האספקטים של ההגנה על רכושכם מוסדרים היטב, בהתאם לדין הישראלי, לרבות דיני משפחה, דיני ירושה ודיני קניין.
רוצים לדאוג לרווחת ילדיכם לאחר לכתכם? קבעו איתנו פגישת ייעוץ בנושא נאמנות ונשמח לעמוד לשירותכם
הכירו כלי משפטי נוסף להגנה על הרכוש - ניהול עיזבון
גם ניהול עיזבון הוא כלי משפטי לשמירת העיזבון ופירותיו.
ניהול העיזבון יכול להיקבע ע"י היורשים, ע"י אדם אחר שמינה המנוח בצוואתו, או ע"י אדם שמינה בית המשפט, ומנהל העיזבון הוא בגדר נושא משרה שכפוף להוראות בית המשפט.
תפקידו של מנהל העיזבון הוא להוציא לפועל את צו הירושה או את הוראות הצוואה, תחילה תוך פירעון חובות העיזבון. על מנהל העיזבון מוטלת החובה לפתוח בהליכים משפטיים, אפילו נגד היורשים, במידה שאינטרס העיזבון דורש זאת.
החוק מקנה למנהל העיזבון סמכויות המקבילות לאלה של כונס נכסים במובן של קבלת השליטה והניהול של הנכסים, וכך, מנהל העיזבון צריך לכנס את נכסי העיזבון, כלומר, לדרוש את מסירתם לידיו, או לסלק את החובות כלפי המוריש.
ניהול עיזבון | נאמנות | כלי משפטי זמני או קבוע | כלי משפטי קבוע |
|---|---|
ממונה ע"י בית המשפט או הרשם לדיני ירושה | ממונה ע"י המנוח |
משמש לשמירת העיזבון ופירותיו, אך מנהל העיזבון יכול להיות גם אחד מהיורשים, שיעשה ברכוש כראות עיניו (במסגרת הצוואה או צו הירושה) | משמש להגנה על הנכסים גם לאחר לכתכם מפני תביעות צד ג' או בזבוזים של היורשים |
אינו מגן מפני סכסוכים או מריבות משפחתיות | מגינה מפני סכסוכים או מריבות משפחתיות |
דורש ביצוע פעולות פשוטות כהגשת בקשות לבית המשפט ותשלום חובות | דורש ביצוע פעולות מורכבות שישמרו על הרכוש |
כפוף לבית המשפט וממלא את הוראותיו | דורש ליווי מקצועי |
דוגמאות לשימוש בניהול עיזבון
דאגה לילדים: לאחר פטירתו של היורש, מזהה בית המשפט כי היורשים לא יצליחו להתמודד עם קבלת ההחלטות בעצמם בנוגע לעיזבון, ולכן ימנה מנהל עיזבון שינתב את חלוקת הרכוש ויטפל בסכסוכים אפשריים.
היעדר רישום: במקרים רבים בתוך המשפחה, הורה מוריש רכוש לילדו ללא עיגון במסמך משפטי. בית המשפט ימנה מנהל עיזבון שיסדיר את הרכוש גם ללא רישום משפטי.
דוגמאות לשימוש בנאמנות
דאגה לילדים: לא תמיד העסק שהקימו ההורים או הנכס שצברו, ממשיך להיות מנוהל על ידי הילדים. אם ברצונכם לוודא שהדור הבא ימשיך ליהנות מפירות העסק (הדבר נכון גם לגבי נכס אחר או הון), מבלי לחשוש מכישורי הניהול של ילדיכם, או מתביעות של בני זוגם לשעבר, הקמת הנאמנות היא הבחירה המתאימה ביותר.
העברה בין דורית של נכסי המשפחה: אחד היתרונות של הנאמנות הוא בכך שהיא ממשיכה להתקיים אף לאחר פטירתו של יוצר הנאמנות. לפיכך, אין כלי טוב יותר להבטיח, כי ההון שצברתם ימשיך לשמש להבטחת המשך אורח חיים ורווחת ילידכם, נכדיכם, או מי מהמשפחה שתבחרו, לשנים רבות קדימה, תוך הגנה מפני בזבוזים ומתביעות צדדי ג'.
היערכות לגיל פרישה: "אין אדם יודע מידת ימיו ואריכות שנותיו". הנאמנות משמשת לעיתים גם לרווחתכם האישית לאחר הפרישה. נכסיכם ועסקיכם ימשיכו לשרת אתכם גם כאשר המצב הבריאותי אינו בשיאו, והנטל לשמירה עליהם מוסר גם מבני המשפחה.
אלה רק הדוגמאות "על קצה המזלג". ניתן להשתמש בנאמנות למגוון רחב של פתרונות, תוך התייעצות עם עורכי דין העוסקים בנושא.
לסיכום
אין מחלוקת כי נאמנות מהווה כלי משפטי יעיל להסדרת היחסים הרכושיים בתוך המשפחה בכל הפרקים החשובים של החיים. בין אם מדובר בהקמת נאמנות, שפירותיה ישמשו לטובת הילדים, או בנאמנות שמטרתה ניהול של עסק משפחתי על ידי אנשי מקצוע, שרווחיו ישרתו את בני המשפחה.
תכנון נכון של נאמנות משפחתית ישמור על רכושכם לטובת הדורות הבאים, ימנע מיורשיכם מריבות והליכים משפטיים ארוכים ומתישים, וכן את הצורך למנות מנהל עיזבון שימלא את הוראות בית המשפט – ולא דווקא את רצונכם. אל תוותרו על טיפול של עורכי דין, אשר מצד אחד בקיאים בענייני רכוש ועולמות חופפים של דיני קניין, ירושה, תאגידים ורכוש זוגי, ומצד שני מבינים את הרגישות הכרוכה ביחסי המשפחה.
המדריך נכתב כשירות לציבור על-ידי מחלקת "גישור פרטי" ומחלקת ניהול הון, עסקים ונכסים משפחתיים בארתור שני ושות' – חברת עו"ד.
ארתור שני ושות' – חברת עו"ד מובילה בתחום דיני המשפחה, הירושה והמעמד האישי, לצד תחום ניהול ההון והעסקים המשפחתיים – על-ידי דירוגי החברות המובילות במשק DUN'S 100 ו-CofaceBDi.
אין באמור ייעוץ משפטי. כדי לקבל ייעוץ שמתאים לך באופן אישי – צריך רק להשאיר פרטים בסוף העמוד, ואנו כבר ניצור איתך קשר בהקדם.
